关于2009年财政部门预算编制工作情况调研报告

 关于2009年财政部门预算编制工作情况调研报告
  ---乡科干部轮训班   郭家珍 
 
 2009年，我县部门预算编制根据《中华人民共和国预算法》以科学发展观为指导，坚持以人为本，全面贯彻落实党的十七大、十七届三中全会和省、州经济工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府工作重点，加快财源建设步伐，把握国家加大固定资产投资、拉动内需、强化三农扶持政策的机遇，全力抓好“项目建设”和“企业服务”工作，积极培植财源，强化税收征管，不断壮大财政实力，科学调整支出结构，确保重点支出需要。坚持财政收入增幅与经济发展速度相适应，结合我县2009年财政总收入在2008年实际收入完成数增长12%的发展目标。坚持“积极稳妥、有保有压、收支平衡”和“一要吃饭、二要民生、三要建设”的原则，根据全县的财力情况和县直各单位部门的实际情况，编制2009年镇远县财政收入支出预算，具体操作如下。
 一、2009年支出预算，人员经费按编制内实有人数和国家规定的有关工资及津贴标准测算；基本运转经费按人均5000元安排，编制内车辆按15000元/车年安排(其中车辆保险费由县政府集中采购支付)；
 二、部门要依法严格执行财政预算，在预算执行过程中要依法按照收费项目和标准及时、足额征收应收非税收入，不得自行核减或超标准收费，收费收入严格执行“收支两条线”的财政管理制度。属于政府采购管理范围的项目，同时按照政府采购法执行单位部门财政预算。
 三、项目支出是按照优化支出结构的要求，主要用于县委、县政府确定的和服务于中央扩大内需等重大项目的配套。纳入县财政专项预算，服务于全县的交通、农林水、教育、计划生育、科技等基础设施和民生工程，按中央、省、州政府专项资金管理办法执行。
 四、按照收支逐步脱钩的要求，县财政将另行下达对行政事业单位上缴收入集中统筹安排意见。
 根据《中华人民共和国预算法》，我县部门支出预算情况经过二上二下程序，报经县人民代表大会审查批准后，财政局已将单位部门预算批复给各预算单位。
 2009年的财政收入任务数预算安排23727万元，比上年增长了12%。国税部门安排的任务数为12530万元，占52.8%；地税安排的任务为9100万元，占38.4%；财政部门安排的任务为2097万元，占8.8%；在收入结构中，税收收入占88.89%。
 2009年全县安排财政总支出31305万元。其中:一般预算支出30910万元（比上年支出预算增长11.91%，比上年实际支出减少4364万元，降低11.76%）,上解支出395万元。
 一般预算支出2009年安排为30910万元，由于去年年底争取省级不可预见的财力补助3296万元和教育化债一次性财力补助1457万元以及教育其他转移性支付补助716万元,增大了2008年的财政支出,又今年结转上年结余604万元,比2007年结转上年结余1835万元少1231万元,所以2009年预算支出比2008年实际支出减少,分大项支出情况为：
 1、一般公共服务：8372万元，占全年预算支出的27.01%，比上年本级财力支出下降21.48%；
 2、国防支出：88万元，占全年预算支出的0.3%，比上年本级财力支出下降16%；
 3、公共安全：2006万元，占全年预算支出的6.49%，比上年本级财力支出增长5.03%；
 4、教育：8263万元，占全年预算支出的27%，比上年本级财力支出减少16.84%(剔除2008年上级转移教育化债补助和四中搬迁一次性专项支出1899万元和本级用2008年财力弥补2006-2007年度欠拨教育“义教”经费390万元后,实际增长8.03%)；
 5、科学技术：69万元，占全年预算支出的0. 2%，比上年本级财力支出增长6.15%；
 6、文化体育与传媒：430万元，占全年预算支出的1.39%，比上年本级财力支出增长3.12%；
 7、社会保障和就业：1375万元，占全年预算支出的4.48%，比上年本级财力支出增长17.82%；
 8、医疗卫生：1925万元，占全年预算支出的6.23%，比上年本级财力支出增长13.97%；
 9、环境保护：343万元，占全年预算支出的1.1%，比上年本级财力支出增长12.09%；
 10、城乡社区事务：1330万元，占全年预算支出的4.3%，比上年本级财力支出增长98.51%；
 11、农林水事务：2030万元，占全年预算支出的6.57%，比上年本级财力支出增长7.41%；
 12、交通运输：1747万元，占全年预算支出的5.55%，比上年本级财力支出增长54.74%；
 13、采掘电力信息等事务(由2008年工业商业金融等事务科目分成“工业商业金融等事务”和“粮油物质储备及金融监管等事务”科目)支出1309万元，占全年预算支出的4.23%，比上年本级财力支出减少7.23%；
 14、粮油物质储备及金融监管等事务：541万元，占全年预算支出的1.75%，比上年本级财力支出增长8.2%；
 14、其他支出：1082万元，占全年预算支出的3.4%，比上年本级财力支出减少56.23%。
  财政平衡情况
　　2009年预计财力31343万元（不含上级专款收入），其中：县本级财政收入12206万元，上级转移支付补助收入18533万元，上年结余604万元；财政总支出30910万元（不含上级专款支出），上解支出395万元,当年财政收支结余38万元。
 2009年的部门预算，经过各级领导和财政、财务人员的共同努力，在保证人员工资和单位基本运转的前提下，本着民生财政的原则，优先和重点安排关系民生、中央扩大内需工程配套、基础设施建设的重点项目和国企改革的遗留问题的前提下编制完成并实施，但还需要通过全县上下共同努力，合理安排收支，才能保证县委、县政府的各项工作任务的顺利完成。

                       二○○九年七月三十日